В каких строках декларации по НДС нужно отражать сумму НДС, уплаченную при поставке товара из Казахстана?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Поставили товар из Казахстана. Подаем декларацию  по косвенным налогам и заявление о ввозе товара (плюс доп. документы), оплачиваем ндс по декларации (например сумма к уплате 50000). Я так понимаю, эта сумма 50000 должна попасть и в обычную декларацию в квартале когда приняли на учет товар , плюс когда заплатили ндс по декларации по косвенным налогам и когда стоит отметка налоговой в заявлении), только в каких строках эта сумма будет отображаться в обычной декларации ндс? и не будет ли двойной уплаты налога?

  А зачем Вам второй раз отражать ввоз в "обычной" декларации?
  И где Вы собираетесь это отражать?
  
  Ввоз товаров в Россию из страны-члена ЕАЭС оформляется только Декларацией по косвенным налогам. И уплачивается ввозной НДС.
  
  В "обычной" декларации по НДС Вы можете указать только вычет НДС, уплаченный по декларации по косвенным налогам.
  Так что, двойного обложения никак не будет. Даже, наоборот, вычет уменьшает НДС...
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  спасибо, а разве не должна сумма ндс подпадать в раздел 2 ?Я  так поняла, мы являемся налоговыми агентами , бухгалтер отражала суммы  в данном разделе
  Александр Бениаминович, прошу прощения, я сейчас увидела документы, которые предоставляют нам Казахстан. Акт выполненных работ (в нем прописано агентское вознаграждение и услуги по выращиванию продукции) – это не поставка товара. Также есть отчет о выполнении поручения , т.е., Казахстан выступает в качестве агента
• Добрый день!
  

  Цитата: а разве не должна сумма ндс подпадать в раздел 2 ?Я  так поняла, мы являемся налоговыми агентами , бухгалтер отражала суммы  в данном разделе

  Нет.
  Ввоз товара - это импорт и Декларация по косвенным налогам. И здесь Вы не налоговый агент, а налогоплательщик.
  В разделе 2 декларации по НДС ничего отражать не надо.
  
  Налоговый агент, это, когда Вы покупаете услуги, которые Вам продаёт иностранный продавецу, но реализация этих услуг считается на территории России.
  
  

  Цитата: я сейчас увидела документы, которые предоставляют нам Казахстан. Акт выполненных работ (в нем прописано агентское вознаграждение и услуги по выращиванию продукции) – это не поставка товара. Также есть отчет о выполнении поручения , т.е., Казахстан выступает в качестве агента

  Как же Вы только сейчас увидели, если мы с Вами это обсуждали эти услуги не далее, как вчера, в теме: Нужно подать заявление об уплате косвенных налогов и декларацию при приобретении услуг по выращиванию растений у исполнителя из Казахстана?
  И именно там я Вас предупреждал, что когда повезёте саженцы в Россию, возникнет НДС.
  
  Я правильно понял, что сейчас Вы везёте саженцы из Казахстана в Россию?
  Или ещё не везёте?
• Александр Погребс,  Нужно подать заявление об уплате косвенных налогов и декларацию при приобретении услуг по выращиванию растений у исполнителя из Казахстана? тема была по другому контрагенту , а документы , которые я получила от другого. Я думала, данный контрагент товар ввозит, а он тоже услугу оказывает (так как недавно работаю и от этого контрагента получила только сейчас документ).
  Ввозить пока не планируется, по документам проходят услуги
  

  Цитата: Или ещё не везёте

  нет
  Бухгалтер отражала суммы ндс в разделе 2
• Так. Уже два контрагента из Казахстана оказывают Вам услугу по выращиванию саженцев...
  Что дальше с этими саженцами будет?
• Александр Погребс, 
  

  Цитата: Что дальше с этими саженцами будет?

  
  В агентском договору ничего об этом не сказано, указано только, что  заключается договор на оказание услуг  по сопровождению выращивания и уходу растений. Предполагаю, что растения выращивают в России, а Казахстан консультирует.
• Цитата: В агентском договору ничего об этом не сказано

  Так ещё и агентский договор...
  
  

  Цитата: заключается договор на оказание услуг  по сопровождению выращивания и уходу растений. Предполагаю, что растения выращивают в России, а Казахстан консультирует.

  Так это совсем иные услуги - консультационные.
  А Вы указываете:
  

  Цитата: услуги по выращиванию продукции

  И в той, другой теме:
  

  Цитата: Казахстан нам оказывает услуги по выращиванию растений?

  А это совсем иные услуги и облагаются по-другому.
  
  Давайте подробно. И лучше перенести в ту, первую тему. Если, конечно, там одинаковые договоры.
  
  Успехов!
• Александр Бениаминович, бухгалтер, которая ранее работала объяснила , что работаем по одному договору как агентский получение консультационных услуг от Казахстана, другой договор оказание услуг по выращиванию растений. Именно по агентскому договору бухгалтер отражал ндс в разделе 2 как налоговый агент, поэтому возник вопрос о двойном налогообложении, но сейчас я понимаю, что его не будет, так как мы, являясь налоговым агентом не подаем декларацию по косвенным налогам, а отражаем сумму налога в разделе 2 и к вычету тоже можем принять ?
• Добрый день!
  

  Цитата: Именно по агентскому договору бухгалтер отражал ндс в разделе 2 как налоговый агент, поэтому возник вопрос о двойном налогообложении, но сейчас я понимаю, что его не будет, так как мы, являясь налоговым агентом не подаем декларацию по косвенным налогам, а отражаем сумму налога в разделе 2 и к вычету тоже можем принять ?

  Да, всё правильно. Консультационные услуги и агентские, связанные с ними, считаются реализованными в стране Заказчика, т.е. в России.
  Вы становитесь налоговым агентом, удерживаете НДС из оплаты и перечисляете в бюджет.
  Показываете эту сделку в разделе 2 декларации по НДС. И можете поставить к вычету после оплаты.
  Декларацию по косвенным налогам подавать не надо.
  
  

  Цитата: другой договор оказание услуг по выращиванию растений.

  С этим договором тоже надо разбираться.
  Но в теме:  Нужно подать заявление об уплате косвенных налогов и декларацию при приобретении услуг по выращиванию растений у исполнителя из Казахстана?
  Здесь, в текущей теме мы с этим договором разбираться не будем.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, благодарю Вас.